STEP 01
종합소득세 간이 계산기
연소득을 입력하면 소득세율 구간과 예상 세액을 계산합니다. 정확한 세액은 공제 항목에 따라 달라집니다.
📊 소득 정보를 입력하세요
과세표준(소득 - 각종 공제 후 금액) 기준입니다. 공제 항목이 많을수록 실제 세금은 줄어듭니다.
📥 총 수입
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📋 과세표준
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💰 산출세액
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📈 적용 세율
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| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 | 산출세액 |
|---|
STEP 02
신고 대상 확인
다음 중 하나라도 해당하면 종합소득세 신고 의무가 있습니다.
✅ 신고 의무 있음
사업소득금액 무관 전원
프리랜서3.3% 원천징수 후도 신고
임대소득연 2,000만원 초과
금융소득연 2,000만원 초과
기타소득연 300만원 초과
근로+사업두 가지 이상 소득 합산
❌ 신고 불필요 (단독)
직장인 연말정산완료 시 불필요
임대소득연 2,000만원 이하
기타소득연 300만원 이하
비과세 소득해당 없음
⚠️
프리랜서는 3.3% 원천징수 후에도 반드시 신고해야 합니다
3.3% 원천징수는 세금을 미리 낸 것이지, 신고 의무가 사라진 게 아닙니다. 5월에 신고하면 공제 항목을 반영해 실제 세금이 계산되고, 냈던 세금(3.3%)보다 적으면 환급받습니다. 많은 프리랜서가 신고 안 하면 오히려 손해입니다.
STEP 03
절세를 위한 공제 항목
놓치면 그냥 세금 더 내는 것과 같습니다. 해당 항목을 꼼꼼히 확인하세요.
📋 기본공제
1인당 150만원
본인·배우자·부양가족 1인당. 연소득 100만원 이하인 가족만 해당
🏦 국민연금 보험료
납부액 전액
지역가입자 납부분 전액 소득공제. 직장가입자는 회사 부담분 제외
🏥 건강보험료
납부액 전액
본인 부담 건강보험료·장기요양보험료 전액 공제
🌻 노란우산공제
최대 500만원
사업자·프리랜서 전용. 소득에 따라 200~500만원 차등 공제
📚 교육비
세액공제 15%
본인·자녀 교육비. 대학 900만원, 초중고 300만원 한도
🏠 주택임차 차입금
최대 400만원
전세 대출 이자 상환액. 무주택 세대주 해당
💡
프리랜서라면 노란우산공제를 반드시 확인하세요
노란우산공제는 사업자·프리랜서가 활용할 수 있는 가장 강력한 절세 수단입니다. 연간 최대 500만원까지 소득공제가 되고, 세율 24% 구간이라면 120만원을 절세할 수 있습니다. 해지 시 원금+이자도 돌려받을 수 있어 사실상 손해 없는 절세입니다.
STEP 04
종합소득세 신고 체크리스트
📋 신고 전 준비
0/5
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홈택스 회원가입 및 공동인증서 등록필수✓
소득 자료 수집 (원천징수영수증·사업소득 장부)필수✓
공제 자료 수집 (보험료·연금·교육비·의료비 영수증)절세✓
환급계좌 홈택스 사전 등록환급 대비✓
간편장부·복식부기 해당 여부 확인 (사업자)사업자💻 홈택스 신고
0/4
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홈택스 → 세금신고 → 종합소득세 신고 접속5월 한정✓
모두채움 신고서 확인 (단순·간편 대상자)자동 조회✓
공제 항목 직접 입력 및 검토절세 핵심✓
신고서 제출 및 접수증 저장제출 완료STEP 05
많은 분들이 놓치는 것
🚨
5월 31일 이후 신고하면 가산세가 붙습니다
신고 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%, 납부 지연 시 일별 0.022% 가산세가 추가됩니다. "어차피 환급받을 것 같아서"라도 기한 내에 신고해야 합니다. 환급이 늦어지는 것과 가산세는 별개입니다.
⚠️
경비 처리를 안 하면 세금이 크게 늘어납니다
프리랜서·사업자는 업무 관련 지출을 경비로 인정받으면 과세표준이 줄어듭니다. 컴퓨터·장비 구입, 교통비, 통신비, 업무 관련 식대 등이 해당됩니다. 영수증과 카드 내역을 미리 모아두세요.
💡
"모두채움 신고"를 그냥 제출하면 손해일 수 있습니다
홈택스가 자동으로 제공하는 모두채움 신고서는 국세청이 파악한 소득만 포함됩니다. 추가 공제 항목(노란우산공제·주택임차 차입금이자 등)은 본인이 직접 입력해야 합니다. 모두채움을 확인만 하고 넘기면 공제를 놓칩니다.
STEP 06
바로가기
홈택스 — 종합소득세 신고
5월 종합소득세 신고 및 환급계좌 등록. 공동인증서 또는 간편인증 필요.
검색창에 "종합소득세 신고" 입력
바로가기 →
소상공인시장진흥공단 — 노란우산
프리랜서·소상공인 절세 수단 노란우산공제 가입 신청.
연 최대 500만원 소득공제, 원금 보장
바로가기 →
국세청 — 세금 정보
세율표, 공제 항목 안내, 세금 관련 FAQ 확인.
종합소득세 신고 안내 책자 PDF 다운 가능
바로가기 →
위택스 — 지방소득세 납부
종합소득세 신고 후 지방소득세도 별도 납부 필요 (소득세의 10%).
홈택스 신고 완료 후 위택스에서 바로 연결
바로가기 →
STEP 07
자주 묻는 질문
네. 근로소득 외 사업소득·기타소득이 있으면 종합소득세 신고를 해야 합니다. 직장 연말정산은 근로소득만 처리하므로 부업 소득은 5월에 별도 신고해야 합니다. 부업 소득이 300만원 이하 기타소득이면 분리과세(원천징수)로 신고 불필요할 수 있습니다.
가능합니다. 3.3% 원천징수액이 공제를 적용한 실제 세액보다 많으면 차액을 환급받습니다. 특히 연수입이 낮거나 공제 항목이 많은 프리랜서는 대부분 환급받습니다. 5월에 신고하면 보통 30일 이내에 등록한 계좌로 환급됩니다.
네. 홈택스에서 종합소득세를 신고·납부한 후, 위택스에서 지방소득세를 별도로 납부해야 합니다. 지방소득세는 종합소득세의 10%입니다. 홈택스 신고 완료 화면에서 위택스로 바로 연결되는 링크가 있어 편리하게 처리할 수 있습니다.
분납 또는 납부 유예를 신청할 수 있습니다. 산출세액이 1,000만원 초과 시 2개월 이내 분납 신청 가능합니다. 재해나 경영 위기 시 납부 유예도 신청할 수 있습니다. 어떤 경우라도 신고는 기한 내에 해야 무신고 가산세를 피할 수 있습니다.